Drei Säulen der Altersvorsorge
In Deutschland baut die Altersvorsorge auf drei Säulen: die gesetzliche Rente (Deutsche Rentenversicherung) als verpflichtende erste Säule; geförderte Vorsorge wie Riester, Rürup oder betriebliche Altersvorsorge; und private Vorsorge wie ETF-Depots, Lebensversicherungen oder Immobilien. Dieser Rechner modelliert vor allem die private Säule — das Vermögen, das Sie selbst entnehmen — und ergänzt sie um die gesetzliche Rente als zusätzliches steuerpflichtiges Einkommen.
Entnahme-Nachhaltigkeitstabelle (Deutschland)
Die folgende Tabelle zeigt die geschätzte Laufzeit für verschiedene Ausgangsvermögen bei unterschiedlichen Netto-Jahresentnahmen. Es wird angenommen, dass Sie mit 65 Jahren in den Ruhestand treten, den Status „Alleinstehend" wählen und die gesetzliche Rente ausschließen. Die Berechnungen basieren auf einem Anlagewachstum von 5,0 %, einer Inflation von 2,5 % und Gebühren von 0,5 % (Netto-Realrendite von 2,0 %) unter Anwendung des deutschen Einkommensteuertarifs 2026.
| Gewünschtes Nettoeinkommen | 100.000 € Depot | 200.000 € Depot | 400.000 € Depot | 600.000 € Depot | 1.000.000 € Depot |
|---|---|---|---|---|---|
| 10.000 €/Jahr | 10 Jahre (Alter 75) | 24 Jahre (Alter 89) | 40+ Jahre (105+) | 40+ Jahre (105+) | 40+ Jahre (105+) |
| 15.000 €/Jahr | 6 Jahre (Alter 71) | 14 Jahre (Alter 79) | 32 Jahre (Alter 97) | 40+ Jahre (105+) | 40+ Jahre (105+) |
| 20.000 €/Jahr | 4 Jahre (Alter 69) | 9 Jahre (Alter 74) | 21 Jahre (Alter 86) | 35 Jahre (Alter 100) | 40+ Jahre (105+) |
| 30.000 €/Jahr | 2 Jahre (Alter 67) | 5 Jahre (Alter 70) | 12 Jahre (Alter 77) | 20 Jahre (Alter 85) | 38 Jahre (Alter 103) |
| 40.000 €/Jahr | 2 Jahre (Alter 67) | 4 Jahre (Alter 69) | 8 Jahre (Alter 73) | 13 Jahre (Alter 78) | 25 Jahre (Alter 90) |
| 60.000 €/Jahr | 1 Jahr (Alter 66) | 2 Jahre (Alter 67) | 5 Jahre (Alter 70) | 8 Jahre (Alter 73) | 14 Jahre (Alter 79) |
Fallstudie: Entnahme aus einem privaten Vorsorgekapital von €400.000
Betrachten wir das Beispiel von Sabine, die mit 65 Jahren mit einem privaten Altersvorsorgevermögen von €400.000 (z. B. aus einem ETF-Depot oder einer privaten Rentenversicherung) in den Ruhestand tritt. Ihr gewünschtes Nettoeinkommen beträgt €25.000 pro Jahr (in heutiger Kaufkraft), angepasst an die Inflation.
Auszahlung vor der gesetzlichen Rente
Vor Eintritt in die gesetzliche Rente zieht Sabine ihr Einkommen voll aus dem privaten Kapital. Da Entnahmen steuerpflichtig sind, berechnet der Rechner die nötige Bruttoentnahme. Unter Berücksichtigung des Grundfreibetrags von €12.348 muss sie jährlich ca. €26.400 brutto entnehmen, um €25.000 netto zu erhalten; es fallen rund €1.400 Steuern an.
Entlastung durch die gesetzliche Rente
Ab Alter 67 erhält Sabine eine gesetzliche Rente von €15.000 brutto pro Jahr. Da sie 2026 in Rente geht, beträgt ihr steuerpflichtiger Rentenanteil 84 % (€12.600). Die gesetzliche Rente deckt nun den Großteil ihres Bedarfs.
Das deutsche Renten- und Steuersystem verstehen
Die Entnahmeplanung in Deutschland beruht auf dem Zusammenspiel von Grundfreibetrag, gesetzlicher Rente und privatem Depotvermögen:
- 1. Grundfreibetrag (€12.348 in 2026): Bis zu diesem Betrag bleibt Ihr Gesamteinkommen pro Person steuerfrei (zusammenveranlagt €24.696).
- 2. Besteuerungsanteil der gesetzlichen Rente: Für 2026-Neurentner sind 84 % der gesetzlichen Rente steuerpflichtig. Der Rentenfreibetrag (16 %) wird im zweiten Rentenjahr in Euro fixiert.
- 3. Entnahmen aus dem Altersvermögen: Auszahlungen aus privatem Vermögen, Riester- oder Rürup-Renten unterliegen der Einkommensteuer nach dem Progressionstarif (§ 32a EStG).