El sistema de pensiones en España
El sistema español se apoya en tres pilares: la pensión pública contributiva de la Seguridad Social, financiada por reparto y calculada sobre los últimos 25 años cotizados (en transición hacia 29 años para 2027); los planes de empleo patrocinados por la empresa (relanzados con la Ley 12/2022); y los planes de pensiones individuales, cuyas aportaciones deducibles están limitadas a 1.500 € anuales (8.500 € si incluyen aportación del empleador). Esta calculadora modela el rescate de tu capital privado en complemento de la pensión pública contributiva.
El IRPF en la jubilación
Las pensiones públicas y privadas tributan en la base imponible general del IRPF como rendimientos del trabajo, a tipos progresivos del 19 % al 47 % (combinando los tramos estatal y autonómico tÃpicos). Los rescates de planes de pensiones se suman al resto de rendimientos del trabajo del ejercicio. Existe una particularidad relevante: si rescatas tu plan en forma de capital, las aportaciones realizadas antes del 1 de enero de 2007 disfrutan de una reducción del 40 % sobre la parte correspondiente, siempre que el rescate se efectúe en el ejercicio de la jubilación o en los dos siguientes.
El mÃnimo personal y por edad
España aplica un mecanismo de mÃnimo personal y familiar que opera como un tipo cero: el impuesto se calcula sobre la base imponible total y se reduce por el impuesto teórico que corresponderÃa al mÃnimo. El mÃnimo personal estatal es de 5.550 €. A partir de los 65 años se eleva en 1.150 €; desde los 75, en otros 1.400 €. Las Comunidades Autónomas pueden modificar el mÃnimo en su parte autonómica del impuesto.
Edad ordinaria de jubilación
La edad ordinaria de jubilación se eleva progresivamente: en 2025 son 66 años y 8 meses (o 65 años con 38 años y 3 meses cotizados); a partir de 2027 será 67 años (o 65 años con 38 años y 6 meses cotizados). Es posible la jubilación anticipada voluntaria desde los 65 años con un coeficiente reductor; y la jubilación demorada premia con incentivos económicos a quienes prolongan su vida laboral más allá de la edad ordinaria.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto durarán 500.000 € en mi jubilación?
Depende del importe que retire cada año, la rentabilidad, los gastos, la inflación y su pensión pública. A un ritmo sostenible del 3–4 % anual, hablarÃamos de 15.000–20.000 € antes de impuestos. Utilice la calculadora arriba con sus propios datos.
¿Cómo tributan las pensiones en España?
Las pensiones públicas (Seguridad Social, clases pasivas) y las pensiones privadas (planes de pensiones individuales, planes de empleo) tributan como rendimientos del trabajo en la base general del IRPF, a tipos progresivos que oscilan entre el 19 % y el 47 %. No existe un tipo reducido especÃfico para pensionistas.
¿Cuál es el mÃnimo personal exento?
El mÃnimo personal estatal es de 5.550 €. A partir de los 65 años se incrementa en 1.150 € (hasta 6.700 €) y a partir de los 75 años en otros 1.400 € (hasta 8.100 €). Las Comunidades Autónomas pueden establecer importes diferentes en su parte autonómica del IRPF.
¿Puedo rescatar mi plan de pensiones como capital con la reducción del 40 %?
La reducción del 40 % sobre el rescate en forma de capital solo se aplica a la parte de las prestaciones correspondiente a aportaciones realizadas antes del 1 de enero de 2007. Para acceder a ella, el rescate debe efectuarse en el ejercicio en que se produzca la contingencia (jubilación) o en los dos ejercicios siguientes. Pasada esa ventana, la reducción se pierde definitivamente.
Hipótesis y metodologÃa
La calculadora simula tu capital año a año hasta la edad objetivo. El ingreso neto deseado crece anualmente con la inflación; la pensión pública se actualiza de la misma forma, como aproximación de la revalorización anual (que en realidad sigue el IPC del último periodo). El IRPF se calcula con los tramos estatales tÃpicos consolidados con la parte autonómica (los tramos pueden variar según la Comunidad Autónoma de residencia). El mÃnimo personal se ajusta por edad (65+ y 75+). En tributación conjunta se aplica la reducción adicional de 3.400 € por matrimonio. No se modelan los rendimientos del ahorro tributados por separado (intereses, dividendos, plusvalÃas sujetos al 19–28 %), las deducciones autonómicas especÃficas ni la reducción del 40 % para aportaciones pre-2007. Valores para el ejercicio 2025 — verifica en la Agencia Tributaria antes de cualquier decisión.