El sistema de pensiones en España
El sistema español se apoya en tres pilares: la pensión pública contributiva de la Seguridad Social, financiada por reparto y calculada sobre los últimos 25 años cotizados (en transición hacia 29 años para 2027); los planes de empleo patrocinados por la empresa (relanzados con la Ley 12/2022); y los planes de pensiones individuales, cuyas aportaciones deducibles están limitadas a 1.500 € anuales (8.500 € si incluyen aportación del empleador). Esta calculadora modela el rescate de tu capital privado en complemento de la pensión pública contributiva.
Tabla de Sostenibilidad de Retiros (España)
La siguiente tabla muestra la duración estimada de diferentes capitales de planes de pensiones para varios niveles de ingresos netos deseados. Se asume una jubilación a los 65 años, estado civil individual y excluyendo la pensión pública. Los cálculos consideran un crecimiento de la inversión del 5,0%, inflación del 2,5% y comisiones del 0,5% (rentabilidad real neta del 2,0%), aplicando las retenciones del IRPF correspondientes.
| Ingreso neto objetivo | Plan de 100.000 € | Plan de 200.000 € | Plan de 300.000 € | Plan de 500.000 € | Plan de 1.000.000 € |
|---|---|---|---|---|---|
| 10.000 €/año | 9 años (edad 74) | 21 años (edad 86) | 36 años (edad 101) | 40+ años (105+) | 40+ años (105+) |
| 15.000 €/año | 6 años (edad 71) | 12 años (edad 77) | 20 años (edad 85) | 38 años (edad 103) | 40+ años (105+) |
| 20.000 €/año | 4 años (edad 69) | 8 años (edad 73) | 13 años (edad 78) | 24 años (edad 89) | 40+ años (105+) |
| 25.000 €/año | 3 años (edad 68) | 6 años (edad 71) | 10 años (edad 75) | 18 años (edad 83) | 40+ años (105+) |
| 30.000 €/año | 2 años (edad 67) | 5 años (edad 70) | 8 años (edad 73) | 14 años (edad 79) | 31 años (edad 96) |
| 45.000 €/año | 1 año (edad 66) | 3 años (edad 68) | 4 años (edad 69) | 8 años (edad 73) | 17 años (edad 82) |
Caso práctico: Retiros de un plan de pensiones de 300.000 €
Analicemos el caso de Manuel, que se jubila a los 65 años con un capital acumulado en su plan de pensiones de 300.000 €. Su objetivo es disponer de un ingreso neto de 20.000 € al año (en dinero de hoy), actualizado con la inflación.
Tributación de los retiros del Plan de Pensiones
En España, las prestaciones de los planes de pensiones tributan como rendimientos del trabajo en la base imponible general del IRPF. Manuel decide retirar su dinero en forma de rentas mensuales. Para obtener 20.000 € netos, debe realizar un retiro bruto anual de aproximadamente 23.400 €, pagando unos 3.400 € de IRPF (tasa efectiva del 14,5%).
Impacto de la Pensión Pública
A los 67 años, Manuel comienza a cobrar la pensión pública de jubilación, estimada en 15.000 € brutos al año. La pensión pública también tributa como rendimiento del trabajo.
Comprender la estructura fiscal de la jubilación en España
En España, la planificación de ingresos en la jubilación combina la Pensión Pública de la Seguridad Social con Planes de Pensiones o capital privado bajo el IRPF:
- 1. Mínimo Personal y Familiar: Cuantía exenta fija de 5.550 €, que sube a 6.700 € a partir de los 65 años y a 8.100 € a los 75 años.
- 2. Pensión Pública de la Seguridad Social: Se integra en la base imponible general como rendimientos del trabajo.
- 3. Planes de Pensiones: Tributan como rendimientos del trabajo al rescatarse, con posible reducción del 40% para derechos pre-2007.