Le système de retraite français
La retraite en France repose sur trois étages : la retraite de base (régime général de la Sécurité sociale) ; la retraite complémentaire obligatoire (Agirc-Arrco pour les salariés du privé) ; et l'épargne retraite individuelle, principalement le PER (Plan d'Épargne Retraite) introduit par la loi PACTE de 2019. Ce simulateur modélise le décaissement de votre capital personnel — typiquement votre PER, assurance-vie ou PEA — en complément de votre pension publique (régime de base + complémentaire combinés).
Tableau de durabilité du capital retraite (France)
Le tableau ci-dessous indique la durée de vie estimée d'un capital retraite selon différents montants initiaux et revenus nets cibles. Ces chiffres supposent un départ à la retraite à 65 ans, un statut de célibataire (1 part de quotient familial) et excluent la pension de retraite de base. Les calculs intègrent une croissance de 5,0%, une inflation de 2,5% et des frais de 0,5% (rendement réel net de 2,0%), soumis au barème de l'impôt sur le revenu français et aux prélèvements sociaux.
| Revenu net cible | Capital de 100 000 € | Capital de 200 000 € | Capital de 300 000 € | Capital de 500 000 € | Capital de 1 000 000 € |
|---|---|---|---|---|---|
| 10 000 €/an | 10 ans (âge 75) | 24 ans (âge 89) | 40+ ans (105+) | 40+ ans (105+) | 40+ ans (105+) |
| 15 000 €/an | 6 ans (âge 71) | 14 ans (âge 79) | 23 ans (âge 88) | 40+ ans (105+) | 40+ ans (105+) |
| 20 000 €/an | 4 ans (âge 69) | 10 ans (âge 75) | 16 ans (âge 81) | 29 ans (âge 94) | 40+ ans (105+) |
| 25 000 €/an | 3 ans (âge 68) | 7 ans (âge 72) | 12 ans (âge 77) | 21 ans (âge 86) | 40+ ans (105+) |
| 30 000 €/an | 3 ans (âge 68) | 6 ans (âge 71) | 9 ans (âge 74) | 16 ans (âge 81) | 38 ans (âge 103) |
| 45 000 €/an | 1 an (âge 66) | 3 ans (âge 68) | 5 ans (âge 70) | 9 ans (âge 74) | 21 ans (âge 86) |
Étude de cas : Décaissement d'un capital de 300 000 € en France
Prenons l'exemple de Pierre, qui prend sa retraite à 65 ans avec un capital d'épargne retraite (par exemple un PER ou assurance-vie) de 300 000 €. Son objectif est d'obtenir un revenu net de 20 000 € par an (en euros constants), indexé sur l'inflation.
Fiscalité des retraits et prélèvements sociaux
Les retraits d'un plan d'épargne retraite (PER) à la sortie en capital fractionné sont soumis au barème progressif de l'impôt sur le revenu pour la part des versements volontaires. Pour obtenir 20 000 € nets d'impôts, Pierre doit effectuer un retrait brut annuel d'environ 22 400 €, payant ainsi 2 400 € d'impôts et prélèvements sociaux.
Entrée en service de la retraite de base
À 67 ans, Pierre commence à percevoir sa retraite de base du régime général, d'un montant de 12 000 € par an. Cette pension étant imposable, Pierre n'a désormais plus besoin de retirer que 8 000 € nets de son capital retraite privé.
Comprendre le système de retraite et la fiscalité française
La préparation de la retraite en France nécessite d'articuler le Plan d'Épargne Retraite (PER), le régime général et les règles du quotient familial :
- 1. Plan d'Épargne Retraite (PER) : Les retraits en capital sont imposés au barème de l'impôt sur le revenu, après abattement de 10 % sur les pensions.
- 2. Régime Général & Agirc-Arrco : Les pensions publiques et complémentaires sont versées brut et soumises aux prélèvements sociaux (CSG/CRDS) et au barème de l'impôt.
- 3. Quotient Familial : Le revenu imposable est divisé par le nombre de parts du foyer (1 pour célibataire, 2 pour couple), adoucissant fortement la progressivité de l'impôt.