Le système de retraite français
La retraite en France repose sur trois étages : la retraite de base (régime général de la Sécurité sociale) ; la retraite complémentaire obligatoire (Agirc-Arrco pour les salariés du privé) ; et l'épargne retraite individuelle, principalement le PER (Plan d'Épargne Retraite) introduit par la loi PACTE de 2019. Ce simulateur modélise le décaissement de votre capital personnel — typiquement votre PER, assurance-vie ou PEA — en complément de votre pension publique (régime de base + complémentaire combinés).
L'impôt sur le revenu en retraite
Les pensions de retraite sont imposées au barème progressif de l'impôt sur le revenu, après application automatique d'un abattement de 10 % (compris entre 454 € et 4 439 € par foyer fiscal pour les revenus 2025). Le barème comporte cinq tranches : 0 % jusqu'à 11 600 €, puis 11 %, 30 %, 41 % et 45 % au-delà de 180 294 € — appliqués par part de quotient familial. Les retraits d'un PER (dont les versements ont été déductibles à l'entrée) sont imposés comme des pensions à la sortie ; ceux d'une assurance-vie de plus de 8 ans bénéficient d'un abattement annuel de 4 600 € (célibataire) ou 9 200 € (couple) sur la part fiscale des gains.
Le quotient familial
Le quotient familial adoucit la progressivité du barème selon la composition du foyer. Pour un couple marié ou pacsé, le revenu imposable est divisé par 2 parts, l'impôt calculé sur ce quotient, puis multiplié par 2. Cela évite que le foyer entre dans une tranche supérieure du simple fait du cumul des revenus des deux conjoints — particulièrement utile quand les pensions des deux conjoints sont disparates. L'avantage fiscal lié à chaque demi-part supplémentaire (enfants, invalidité) est plafonné, mais ce simulateur se limite au cas standard (1 ou 2 parts).
Les prélèvements sociaux
Au-delà de l'impôt sur le revenu, les pensions sont également soumises à la CSG (8,3 % en taux normal pour les pensionnés non exonérés), à la CRDS (0,5 %) et à la Casa (0,3 %) — soit jusqu'à 9,1 % de prélèvements sociaux. Ce simulateur n'intègre pas explicitement les prélèvements sociaux ; pour une estimation plus précise, considérez votre pension publique nette de ces prélèvements.
Foire aux questions
Combien de temps dureront 500 000 € de capital retraite ?
Cela dépend de votre niveau de prélèvement, du rendement, de l'inflation et des frais. Un taux de retrait durable de 3 à 4 % correspond à 15 000–20 000 € par an avant impôt. Utilisez le simulateur ci-dessus pour modéliser votre propre situation avec votre pension publique.
À quel âge puis-je prendre ma retraite en France ?
Depuis la réforme de 2023, l'âge légal est progressivement porté à 64 ans (pleinement à compter de la génération 1968). L'âge du taux plein automatique reste 67 ans. Pour une carrière longue ou pénible, des départs anticipés sont possibles. Le PER (Plan d'Épargne Retraite) peut être débloqué à l'âge légal de la retraite.
Comment fonctionne l'abattement de 10 % sur les pensions ?
L'administration applique automatiquement un abattement de 10 % sur le total des pensions et rentes déclarées par votre foyer fiscal. Le montant doit être compris entre 454 € (minimum par pensionné) et 4 439 € (plafond par foyer) pour les revenus 2025. Cela réduit votre revenu imposable, donc votre impôt.
Qu'est-ce que le quotient familial ?
Le quotient familial est un mécanisme qui adoucit la progressivité de l'impôt selon la composition du foyer. Votre revenu imposable est divisé par votre nombre de parts (1 célibataire, 2 marié sans enfant, +0,5 par enfant), l'impôt est calculé sur ce quotient, puis multiplié par le nombre de parts. L'avantage fiscal est plafonné à 1 759 € par demi-part supplémentaire (2025).
Hypothèses & méthodologie
Le moteur projette votre capital année par année jusqu'à votre âge cible. Le revenu net souhaité progresse chaque année avec l'inflation ; la pension publique est revalorisée de la même manière, comme proxy de l'indexation annuelle au 1er janvier. L'impôt est calculé selon le barème 2026 (pour les revenus 2025), avec application du quotient familial (1 ou 2 parts) et de l'abattement automatique de 10 % sur les pensions. Les retraits du PER sont traités comme des revenus de retraite imposables. Les prélèvements sociaux (CSG-CRDS-Casa), la contribution exceptionnelle sur les hauts revenus et la flat tax (PFU) sur les revenus du capital ne sont pas modélisés. Les seuils du barème 2026 sont des valeurs approchées indexées de +0,9 % sur 2025 (loi de finances du 19 février 2026) — à vérifier sur le BOFiP avant toute décision.